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| 主題: 投資型保單課稅?? | |
| 作者: 張小凱 < > | 發表時間: 2007-05-28 |
| 工商時報2007.05.28 投資型保單課稅 壽險業跳腳 【彭禎伶/台北報導】 國稅局近期裁定多起個案內容顯示，投資型保單的投資帳戶恐須納入遺產稅課稅，引發保戶極度恐慌，紛紛打電話詢問壽險公司，金管會也感覺到事態嚴重，開始邀集壽險業者討論因應對策；了解內情的業者表示，國稅局以個案認定的課稅法，已造成保戶充滿不確定性，可能衝擊此一目前台灣市場規模最大保單的買氣。 為降低國稅局「利用保險金避稅」疑慮，金管會陸續採取一些措施，其中最重要的是，今年十月一日起，投資型保單必須實施最低比例制，即死亡保障必須是投資型帳戶的一．○一倍到一．三倍，讓「保單必須有足夠的保障成份，才像個保單」；屆時，現行投資型保單甲型（即保障可壓到最低，保戶負擔極少保費，大部分資金拿去投資的保單）將停售，業者估計，下半年將可能會出現舊有甲型投資型保單的停賣熱潮。 近期有一位老翁在中風後投保一高額投資型保單，二年後過世，留有二千多萬的保單投資帳戶，國稅局掌握到此案並認為有避稅的嫌疑，所以採實質課稅原則，將投資帳戶的部分併入遺產中課稅。此消息一出，引發不少保戶的恐慌，業者也不知如何向保戶解釋。 業者指出，為鼓勵保險產業發展，當初在稅法上明訂保險金免稅，但隨著保險商品設計多樣化，加上金管會與財政部分家後，保險商品課稅的問題一直無法解決，財政部一直主張，要將投資型商品的投資帳戶納入遺贈稅課稅；但金管會認為，投資型保單也是保障的一部分，就應免稅。 目前投資型保單是最熱賣的商品，新契約保費中至少三分之一到一半以上都是靠投資型保單的貢獻，如果投資帳戶要課稅，勢必會衝擊到壽險業的獲利及業績。 |
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